王 蒙
截止2017年年底，洛南县检察院共受理非法吸收公众存款案14案106人，其中2015年8案94人，2016年4案5人,2017年2案8人。经审查依法提起公诉13案102人（含有涉案不予起诉14人），均已判刑，全案不起诉1案2人。如何在有效办案期限妥善处理这种卷宗材料多、证据庞杂、人物关系、事实错综的案件，快速审查证据就显得尤为重要。鉴于此，笔者总结非法吸收公众存款案审查证据的经验方法，供各位同仁参考。
一、准备工作：司法规范指引案件审查
采取在司法规范指引下审查案件的思路。首先，了解“非法吸收公众存款罪”相关的规范，包括刑法规定、司法解释，了解学术观点、典型案例等，明确该罪的犯罪构成、追诉标准、与相关罪名（如集资诈骗罪）的区别及判断标准；再次，迅速对这些法律法规、司法解释等进行总结归纳，在头脑中形成非法吸收公众存款罪的简化“公式”：非法前提（未经中国人民银行批准）＋非法向不特定对象取得集资（集资数额、资产损失等）=非法吸收公众存款罪。然后，以这些认识作为指引，在阅卷过程中审查事实、认定证据。
二、证据审查思路、步骤及方法
审查证据的总体思路是：从整体到局部，分解案件证据，把案卷“读厚”；然后由局部到整体，从证据归纳事实，把证据理清，事实理明。具体审查证据分为概括审查、专类审查、全面审查三步。
（一）概括审查
概括审查主要是通过翻阅卷宗，了解案件背景、人物关系及基本案件脉络，初步对证据进行归类,并理出证据存在的不足。
例如，在审查某甲公司、某乙公司非法吸收公众存款案时，初步浏览卷宗，发现案卷证据分类较为混乱，卷宗中除了犯罪嫌疑人供述卷、吸收存款合同卷、存款人陈述的卷皮及装卷较正式外，其余卷宗公安机关均冠以“证据卷第几册”，书证、证人证言等证据均分散在数十本卷宗中，从卷宗目录也难以看出是哪方面的证据，很多可以类分的证据分布在不同的卷宗中。鉴于此，为方便阅卷，通过逐一翻阅卷宗，确定每一本卷宗的主要内容，然后根据主要内容重新对卷宗进行编号命名，对于主要内容一致的卷宗归类编号。例如，某甲公司涉案卷宗5册，则将这些卷宗统一命名为：某甲5-1至5-5，其中卷2、3是存款合同的书证，则将这些卷宗名为为某甲5-2合同等。
同时，将分散在不同卷册中同一类证据进行搜集，有条件进行复印，编成新的复印卷，书证重新分类，言辞证据只须复印名录、摘抄主要证明事项即可。
以此类推，将每本卷宗进行大致归类，在此基础上，再制作一份卷宗概况目录。
这样做有两方面好处：一是同一类证据一并审查，避免造成混乱，方便制作阅卷笔录；二是确保同一类证据全面审查，避免遗漏，减少后期审查重复翻阅，提高效率。
（二）专类审查
专类审查主要是以证明事项对证据进行再次分类，便于制作审查报告及后续出庭举证。
将卷宗材料逐一审查后，然后将名称、卷宗位置一一对应归入证据项目，按照证明事项进行再次细化，这样就形成了若干个证据子目录，经过多次尝试，分为如下个模块为宜：
第一部分：案件来源部分，案发及侦破经过，包括群众报案材料、受案登记表、立案决定书、办案说明等。着重审查是否有自首或立功情节，以及群众初步报案与陈述阶段所讲事实是否一致；
第二部分：犯罪主体相关证据。包括涉案犯罪嫌疑人自然人信息、特殊身份（人大代表、政协委员、党员）证据、涉案公司（单位）等共性证据（营业执照、税务登记证、组织机构代码证、公司章程、办公场所的房屋租赁合同、宣传彩页、管理制度、股东会议决议等），尤其对其吸收资金的违法性（营业执照上允许经营范围和禁止性事项加以说明）进行论证；
第三部分：搜查笔录及扣押物品、文件清单以详见随案物品单；
第四部分：吸收存款的相关材料。涉案人员、公司及吸收存款的相关材料，包括合同样本、融资明细表、款汇凭证、工资表等书证，以及存款户的陈述；
第五部分：兑付证据材料。这类证据主要是向集资群众兑付本金、支付利息的材料，主要表现形式包括兑付明细、领条或者其他形式债务债权凭证。
第六部分：其他资产去向的证据、材料。这类证据包括员工工资、日常开支。例如张某、詹某、李某等人非吸案中，其将吸收来的款项用于购买商品房、轿车、支付装修费、个人借款、房租等，用于兑付存款利息、员工工资、日常开支等，这些就需要调取相应书证。
第七部分、审计报告。着重审查是否涉及团队、个人业绩及非法所得、直系亲属金额等；本人非法所得是否再次转存入公司等；
第八部分、证人证言。
第九部分、被告人供述。
第十部分、其他证据，主要是补查证据等。
通过数次开庭，总结出以证明事项为划分，模块式出示证据，举证、质证效果良好，被告人及其辩护人对证据证明事项的准确性、客观真实性等问题没有异议，且旁听群众对案情也客观的予以了解。
要注意的是，审查过程中要随机应变、融会贯通。比如不同事实共用的证据分别记录在对应的证据目录里。比如，某一犯罪嫌疑人供述涉及参与多家非吸公司事实的，则在每相应证据目录中均注明。
（三）全面审查
最后，通过全面审查证据，以查漏补缺，以形成证据锁链。
在一、二步基础上，全面对案件证据进行再次细化审查，排查取证程序方面有无问题和瑕疵。比如，言辞证据方面是否存在以单人讯（询）问、讯（询）问主体及被讯（询）问人签字规范与否、讯问笔录时间与提押证时间是否相符等；书证复印件是否符合法定形式要求；物证的提取、固定是否符合法定形式、是否存在瑕疵，是否与案件当事人陈述一致等；涉案财物、款项是否移交等。通过审查，发现非法证据的按照相关规定排除，瑕疵证据的，通过及时与侦查人员进行沟通协调、退回补充侦查的方式得到补正或者进行合理解释，避免后续审查起诉及审判中因证据合法性问题影响实体处理。
待全案证据审查、对应完毕，基本的证据目录图谱就形成了，全案证据情况一目了然。一是可以看出每一个证据子集证据是否充分，还有哪些证据欠缺。比如宣传非法吸收公众存款手段的证据有没有；获得集资的证据全不全。二是可以通过证据之间的对比，明确补充证据的方向。同时可以将事实做成表格或者树形图，清晰明了，方便查找、对照和审查，也方便涉案金额计算、损失的计算。
以上几点经验，都是从本部门同类案件的办理中进行归纳、总结，加之笔者能力有限，上述经验很难得出普遍性、针对性的意义，但希望借此能抛砖引玉、集思广益,为大家以后办理类似案件提供帮助。
